Hoe legt u als zelfstandige een fiscaalvriendelijke pensioenspaarpot aan?

In dit Tips & Advies-Boek leest u...

Deel I - Groepsverzekering of IPT

1. Schema

2. Algemeen

2.1. Waarom is een groepsverzekering interessant voor uzelf en voor uw vennootschap?

2.2. Welke verzekeringen kunnen er zoal ondergebracht worden in een groeps­verzekering? Welke heeft u echt nodig?

2.3. Wat is een ‘klassieke’ groepsverzekering?

2.4. Wat is een Universal Life-groepsverzekering?

2.5. Op welke leeftijd sluit u het best een groeps­verzekeringscontract? Kunt u iets anders doen in afwachting van een groepsverzekering?

2.6. Tot welke leeftijd laat u uw contract het best lopen en waarom?

2.7. Wat moet zeker wel of niet in uw contract staan?

2.8. Welke informatie moet u bezorgen aan uw verzekeraar?

2.9. Op welk moment moet de uitkering voorzien worden: op uw 60ste of op de datum van uw wettelijke pensionering of beter aan het einde van dat jaar/in het begin van het volgende jaar?

2.10. Wie kunt u aanduiden als begunstigde van uw groepsverzekering als u overlijdt vóór de uitkering?

2.11. Waarop moet u letten bij het vergelijken van verzekeraars?

2.12. Kunt u nog aan ‘gewoon’ pensioensparen doen als u een groepsverzekering heeft? Is een groepsverzekering m.a.w. combineerbaar met pensioensparen?

2.13. Is een groepsverzekering combineerbaar met het zgn. langetermijnsparen?

2.14. Is een groepsverzekering combineerbaar met een VAPZ?

2.15. Is een groepsverzekering combineerbaar met een POZ?

2.16. Wat gebeurt er met uw groepsverzekeringen als uw vennootschap failliet gaat?

2.17. Wat gebeurt er met uw groepsverzekering als u uw vennootschap (vervroegd) vereffent?

2.18. Is een groepsverzekering wel veilig (in tijden van financiële crisis)?

3. Premie

3.1. Wie betaalt de premie?

3.2. Zijn de premies die de vennootschap voor u betaalt ook bij u belastbaar?

3.3. Welk fiscaal voordeel levert de premie op?

3.4. Bent u verplicht om een overlijdensdekking te voorzien?

3.5. Hoeveel instapkosten betaalt u (en op welk bedrag worden die berekend)?

3.6. Hoeveel beheerskosten betaalt u?

3.7. Met welke andere kosten moet u rekening houden?

3.8. Zijn al die kosten fiscaal aftrekbaar voor uw vennootschap?

3.9. Welke taks is er verschuldigd op de premie?

3.10. Zijn de winstdeelnames tijdens de opbouw onderworpen aan een taks?

3.11. Hoeveel premie is er fiscaal toegelaten?

3.12. Zijn de premies zonder meer aftrekbaar voor uw vennootschap?

3.13. Wat houdt die 80%-grens nu concreet in?

3.14. Hoeveel gaat er van de brutopremie af?

3.15. Hoeveel bedraagt de nettopremie als uw vennootschap een brutopremie van € 1.050 kan besteden?

3.16. Kunt u premies storten voor het verleden (m.a.w. voor de jaren waarin u nog geen groepsverzekering had)?

3.17. Zijn er sociale bijdragen verschuldigd op de premie?

3.18. Kunt u net vóór de vereffening van uw vennoot­schap nog een backservicepremie storten?

3.19. Kunt u uw groepsverzekering (het al opgebouwde kapitaal) gebruiken om een onroerend goed aan te kopen?

3.20. Waar kunt u informatie met betrekking tot uw groepsverzekering vinden?

3.21. Is de taks op de effectenrekening van toepassing op uw groepsverzekering of IPT?

3.22. Is de nieuwe meerwaardenbelasting van toepassing op uw groepsverzekering of IPT?

4. Hoeveel rendement kunt u verwachten op uw premie?

4.1. Welke beleggingen kunt u kiezen? Wat met Tak 21- en Tak 23-producten?

4.2. Wat is een ‘dynamische’ groepsverzekering?

4.3. Bent u op lange termijn beter af met een dynamische of met een klassieke formule?

4.4. Kunt u achteraf nog ‘switchen’ van een klassieke naar een dynamische formule of omgekeerd? Zo ja, hoeveel kost dat?

4.5. Kan dat rendement wijzigen tijdens de looptijd van uw contract?

4.6. Welke impact heeft de leeftijd van uitkering op het rendement?

4.7. Wat is de impact van de crisis op het rendement van uw groepsverzekering?

5. Uitkering

5.1. Worden de uitkeringen belast?

5.2. Wordt u belast op het volledig opgebouwd kapitaal?

5.3. Hoeveel belastingen betaalt u op het bedrag dat u uitbetaald krijgt?

5.4. Moet u stoppen met werken om de gunstige aanslagvoet te genieten?

5.5. Effectief ‘actief’ blijven tot de wettelijke pensioenleeftijd: slechts 10% belastingen?

5.6. Betaalt u ook sociale bijdragen op het bedrag dat u uitgekeerd krijgt?

5.7. Welke andere bedragen worden afgehouden van het bedrag dat u uitgekeerd krijgt?

5.8. Moet u uw pensioenkapitaal nog aangeven?

5.9. Moet u zich een kapitaal laten uitkeren of kunt u ook kiezen voor een tijdelijke of levenslange rente?

5.10. Kunt u uw groepsverzekering in het buiten­land laten uitbetalen? Heeft dat voor- of nadelen? Kunt u in bepaalde landen uw groeps­verzekering belastingvrij laten uitkeren?

5.11. Wat als u een voorschot opgenomen heeft? Hoe wordt dat verrekend bij de uitkering?

5.12. Hoe wordt u belast als u een voorschot opgenomen heeft?

5.13. Wordt de eventuele winstdeelname belast?

5.14. Hoeveel kapitaal ontvangt u en hoeveel houdt u daar netto van over (na belastingen)?

6. Successierechten (erfbelasting)

6.1. Wie krijgt het kapitaal bij uw overlijden?

6.2. Betalen uw erfgenamen successierechten (erfbelasting) op het kapitaal bij uw overlijden?

6.3. U had al een groepsverzekering toen u nog werknemer was, wat kunt u dan doen om de successierechten (erfbelasting) te beperken?

7. Omzetting interne pensioen­voor­ziening in echte groepsverzekering

7.1. Interne pensioenvoorziening niet meer toegelaten

7.2. Hoe en wanneer moet de omzetting gebeuren?

7.3. Waarop moet u zoal letten bij een omzetting?

Deel II - VAPZ

1. Schema

2. Algemeen

2.1. Wat is een VAPZ?

2.2. Met wie kunt u een VAPZ afsluiten?

2.3. Is een VAPZ in bepaalde gevallen verplicht of is het volledig vrij?

2.4. Welke verzekeringen kunnen zoal ondergebracht worden in een VAPZ en welke heeft u echt nodig?

2.5. Heeft een VAPZ invloed op uw wettelijk pensioen?

2.6. Tot welke leeftijd kunt u een VAPZ onderschrijven?

2.7. Moet u eerst een medische keuring ondergaan als u een VAPZ afsluit?

2.8. Wat is de pensioenovereenkomst?

2.9. Wie kan een VAPZ afsluiten?

2.10. Kunt u een contract sluiten tot 60 jaar of moet dat altijd tot de wettelijke pensioenleeftijd?

2.11. Moet u daarvoor bij uw sociale kas zijn of kan het ook bij de bank of via uw makelaar?

2.12. Moet u altijd bij dezelfde verzekeraar blijven?

2.13. Waarop moet u letten bij het vergelijken van verzekeraars?

2.14. U betaalt de maximale sociale bijdrage. Is dat voor u dan ook interessant?

2.15. Kunt u een VAPZ combineren met een groepsverzekering of individuele pensioentoezegging (IPT)?

2.16. Kunt u uw VAPZ combineren met een POZ?

2.17. Kunt u uw VAPZ combineren met een contract langetermijnsparen?

2.18. Kunt u nog aan gewoon pensioensparen doen als u een VAPZ heeft? Is een VAPZ m.a.w. combineerbaar met het pensioensparen?

2.19. Wie krijgt de uitkering?

2.20. Is uw VAPZ veilig (in tijden van financiële crisis)?

2.21. Wat als u failliet gaat?

2.22. U heeft uw sociale bijdragen niet betaald. Kunt u dan een VAPZ aangaan?

3. Premie

3.1. Wie betaalt de premie?

3.2. Welk fiscaal voordeel levert de premie op?

3.3. Is de 80%-regel ook op uw VAPZ van toepassing?

3.4. Levert de premie ook een besparing van uw sociale bijdragen op?

3.5. Wat is de totale besparing op uw premie?

4. Hoeveel rendement kunt u verwachten op een premie van € 1.050?

4.1. Tak 21 vs. Tak 23

4.2. Universal Life

4.3. Dynamische formule

4.4. Kan het rendement wijzigen tijdens de looptijd van uw contract?

4.5. Welke impact heeft uw leeftijd bij uitkering op het rendement?

4.6. Welke impact hebben de (para)fiscale regels op uw rendement?

4.7. Als u niet tevreden bent over het rendement van uw VAPZ, kunt u dan overstappen naar een andere verzekeraar?

5. Uitkering

5.1. Wanneer krijgt u uw uitkering?

5.2. Kunt u ervoor kiezen om uw geld in de vorm van een kapitaal te ontvangen of in de vorm van een maandelijkse uitkering?

5.3. Hoeveel sociale bijdragen worden er afgehouden?

5.4. Wordt de eventuele winstdeelname belast?

5.5. Hoeveel belastingen betaalt u?

6. Successierechten (erfbelasting)

6.1. Wie krijgt het kapitaal bij uw overlijden?

6.2. Moeten er successierechten (of erfbelasting) betaald worden?

Deel III - Sociaal VAPZ

1. Schema

2. Algemeen

2.1. Wat is een sociaal VAPZ?

2.2. Met wie kunt u een sociaal VAPZ afsluiten?

2.3. Wat is de pensioenovereenkomst en het solidariteitsreglement?

2.4. Heeft een sociaal VAPZ invloed op uw wettelijk pensioen?

2.5. Tot welke leeftijd kunt u een sociaal VAPZ onderschrijven?

3. Premie

3.1. Wie betaalt de premie?

3.2. Welk fiscaal voordeel levert de premie op?

3.3. Levert de premie ook een besparing van uw sociale bijdragen op?

3.4. Hoeveel premie kan of moet er betaald worden?

3.5. Wat is de totale besparing op uw premie?

4. Hoeveel rendement kunt u verwachten op een premie van € 1.050?

4.1. Tak 21 – klassieke vs. dynamische formule

4.2. Kunt u uw spaarpremies beleggen in een Tak 23?

4.3. Is een tussentijdse switch naar een andere formule mogelijk?

4.4. Kan het rendement wijzigen tijdens de looptijd van uw contract?

4.5. Welke impact heeft uw leeftijd bij uitkering op het rendement?

5. Uitkering bij uw pensionering

5.1. Wanneer krijgt u uw uitkering?

5.2. Kunt u ervoor kiezen om uw geld in de vorm van een kapitaal te ontvangen of in de vorm van een maandelijkse uitkering?

5.3. Hoeveel sociale bijdragen worden er afgehouden?

5.4. Wordt de eventuele winstdeelname belast?

5.5. Hoeveel belastingen betaalt u?

6. Successierechten (erfbelasting)

6.1. Wie krijgt het kapitaal bij uw overlijden?

6.2. Moeten er successierechten (erfbelasting) betaald worden?

Deel IV - POZ

1. Schema

2. Algemeen

2.1. Wat is een POZ?

2.2. Welke verzekeringen kunnen zoal ondergebracht worden in een POZ en welke heeft u echt nodig?

2.3. Vanaf welke datum kunt u een POZ onderschrijven?

2.4. Tot welke leeftijd kunt u een POZ onderschrijven?

2.5. Wat is de pensioenovereenkomst?

3. Premie

3.1. Wie betaalt de premie?

3.2. Welk fiscaal voordeel levert de premie op?

3.3. Hoeveel instapkosten betaalt u (en op welk bedrag worden die berekend)?

3.4. Hoeveel beheerskosten betaalt u?

3.5. Met welke andere kosten moet u rekening houden?

4. Hoeveel rendement kunt u verwachten op uw premie?

4.1. Welke beleggingen kunt u kiezen? Wat met Tak 21- en Tak 23-producten?

4.2. Wat is een ‘dynamische’ POZ?

4.3. Bent u op lange termijn beter af met een dynamische of een klassieke formule?

4.4. Kunnen rendementen wijzigen tijdens de looptijd van uw contract?

5. Uitkering

5.1. Worden de uitkeringen belast?

5.2. Wordt u belast op het volledig opgebouwd kapitaal?

5.3. Hoeveel belastingen betaalt u op het bedrag dat u uitbetaald krijgt?

5.4. Moet u stoppen met werken om de gunstige aanslagvoet te genieten?

5.5. Betaalt u ook sociale bijdragen op het bedrag dat u uitgekeerd krijgt?

6. Successierechten (erfbelasting)

6.1. Wie krijgt het kapitaal bij uw overlijden?

6.2. Moeten er successierechten (erfbelasting) betaald worden?

Deel V - Pensioensparen

1. Schema

2. Algemeen

2.1. Wat is pensioensparen?

2.2. Welke soort pensioensparen is de beste?

2.3. Welke verzekeringen kunnen er zoal onder­gebracht worden in een pensioenspaar­verzekering?

2.4. Tot welke leeftijd kunt u een contract pensioensparen onderschrijven?

2.5. Tot welke leeftijd laat u uw contract het best lopen en waarom?

3. Premie

3.1. Wie betaalt de premie?

3.2. Hoeveel premie kan of moet er betaald worden?

3.3. Welk fiscaal voordeel levert de premie op?

3.4. Aan welke voorwaarden moet uw contract voldoen om een belastingvoordeel te genieten?

3.5. Kunt u nog premies storten na het jaar waarin u 64 jaar wordt?

4. Hoeveel rendement kunt u verwachten op een premie van € 1.050?

4.1. Pensioenspaarverzekering

4.2. Pensioenspaarfonds

4.3. Is een tussentijdse switch naar een andere formule mogelijk?

4.4. Kan het rendement wijzigen tijdens de looptijd van uw contract?

4.5. Welke impact heeft de leeftijd van de uitkering op het rendement?

5. Uitkering

5.1. Wanneer vraagt u het best uw geld op?

5.2. Hoeveel sociale bijdragen worden er afgehouden?

5.3. Wordt de eventuele winstdeelname belast?

5.4. Hoeveel belastingen betaalt u?

5.5. Welke andere kosten worden nog afgehouden?

6. Successierechten (erfbelasting)

6.1. Wie krijgt het kapitaal bij uw overlijden?

6.2. Moeten er successierechten (erfbelasting) betaald worden?

Deel VI - Individuele levensverzekering

1. Schema

2. Algemeen

2.1. Wat is een individuele levensverzekering?

2.2. Wat kunt u onderbrengen in een individuele levensverzekering?

2.3. Wat is een ‘klassieke’ levensverzekering?

2.4. Wat is een Universal Life-levensverzekering?

2.5. Op welke leeftijd sluit u het best een levensverzekeringscontract? Kunt u iets anders doen in afwachting van een levensverzekering?

3. Premie

3.1. Wie betaalt de premie?

3.2. Hoeveel premie kan of moet er betaald worden?

3.3. Welk fiscaal voordeel levert de premie op?

3.4. Aan welke voorwaarden moet uw contract voldoen om een belastingvoordeel te genieten?

3.5. Welk(e) attest(en) moet uw verzekeraar u bezorgen?

4. Hoeveel rendement kunt u verwachten op een premie van € 1.050?

4.1. Tak 21 vs. Tak 23

4.2. Dynamische formule

4.3. Is een tussentijdse switch naar een andere formule mogelijk?

4.4. Kan het rendement wijzigen tijdens de looptijd van uw contract?

4.5. Bent u op lange termijn beter af met een dynamische of met een klassieke formule?

5. Uitkering

5.1. Hoeveel sociale bijdragen worden er afgehouden?

5.2. Wordt de eventuele winstdeelname belast?

5.3. Hoeveel belastingen betaalt u?

5.4. Wordt u steeds belast op de uitkering?

5.5. Welke andere kosten worden nog afgehouden?

6. Successierechten

6.1. Wie krijgt het kapitaal bij uw overlijden?

6.2. Moeten er successierechten (of erfbelasting) betaald worden?